项目资金管理实施细则，猪场项目合作资金管理实施细则我向投资公司融资5百万合同已

来源：整理时间：2023-07-11 05:25:27 编辑：四国钓鱼手机版

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1，猪场项目合作资金管理实施细则我向投资公司融资5百万合同已
2，资金管理办法有哪些新的管理举措
3，如何上级发的项目资金管理实施办法写出本单位的实施细则
4，资金管理细则怎么做我是要建一个冷库谢谢了
5，资金管理制度
6，如何编写企业资金管理细则
7，如何加强项目资金使用管理

1，猪场项目合作资金管理实施细则我向投资公司融资5百万合同已

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2，资金管理办法有哪些新的管理举措

增强资金管理意识首先，企业应树立资金进行统一管理的观念，不管是单一企业还是集团企业，在当前形势下，要对资金进行统一管理，规划使用。其次，树立现金流量的观念，在财务管理的具体工作中，为管理人员提供现金流量的信息，除年终提供的现金流量表之外，在日常工作中可根据不同情况，编制现金流且计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。要加强现金流最的控制和分析，严格控制现金流入和流出，保证企业始终具备支付能力和偿债能力。最后，提高企业资金管理的风险意识，要充分估计各个项目风险，谨慎投入资金。全面提升企业资金管理水平在当前形势下，不管是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必然趋势。实施企业资金集中管理，对于企业的生存与发展具有重要作用。它有助于企业完善整体资金链，实现整体利益的最大化，有利于集中进行战略方向的调整，有效地降低企业控制成本，提高企业整体信用等级，降低财务成本，优化资金管理体系，提高资金的使用效率。目前，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自身需求对各个子账户的资金进行相应地归集，加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的使用效益。积极利用计算机技术，保证资金管理随着计算机信息技术的发展，企业在实施资金的集中管理和监控中可以大力应用计算机技术。在企业中大力利用新的资金管理手段和模式，而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。其次，借助ERP系统的优势，提升企业资金管理效率。ERP 系统简化了采购、销售与财务之间的流程过程，充分利用财务与其他业务之间数据信息的互通，提高管理效率，使资金管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务监管机制。强化财务监督首先，加强内部管理，对合同事前审批、事中执行、事

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资金管理办法有哪些新的管理举措

3，如何上级发的项目资金管理实施办法写出本单位的实施细则

当然要有国家政策支持的研发项目，向国家发改委（以前的计委）递交可行性研究报告和预算报告以及使用国家项目资金申请书（申请书按预算列明自筹资金和使用国家项目资金数额）。不然现在好多企业都要请有资质的咨询机构编制报告，一般以立项与资金申请居多，决策性的现在都只是较少！目前由于申报企业的信息渠道比较单一和封闭，对国家政策方针、相关信息了解都很有限。申报项目单位应迅速、准确地把握项目申报信息，掌握国家与地方政府支持项目及专项资金扶持范围，一般了解申报信息主要方法有以下几种： 001、定期登陆国家和省发改委、工信部、农业部、财政部等系统的政府网站，重点在公告通知栏，查看资金管理办法和项目申报指南等信息，了解项目申报的要求和程序。 002、与经验丰富的专业项目申报咨询机构联系、请专业人士提供申报信息。一般具有国家甲级资质的专业咨询机构在长期、多渠道的项目申报中，建立有自己的信息系统，能及时了解国家多部门项目资金申报信息。如安徽环球工程咨询有限公司，就是一个信息灵敏的咨询机构，他们对项目的前瞻性把握得比较好，了解农业项目的最新发展情况。可以通过他们获知项目信息，为企业筛选合适申报项目。根据这些信息，企业再选择具体申报项目，才能有目标，并且事半功倍。 003、从相关项目主管部门了解项目申报具体要求，争取有关主管部门的同意和支持。一般政府部门对本系统项目项目相关政策了解很清、把握很到位。他们会给企业一些建议：比如哪些项目有更强的企业在申报，本企业不要申报了；哪些项目还是空置的，企业可以去申报；哪些环节是项目申报的关键环节等。 004、提前了解国家有关部门常年支持项目，可以积极准备申报下年度项目。一般国家和省直有关部门项目是连续申报的，每年都有，如果企业早了解政府部门上年度支持项目，申报成功的可能性比较大。

传统意义上的项目管理软件更多的是管理项目的资源、任务、进度、质量，而忽略了项目管理的最终目标——项目成本控制。诺明软件为例，通过项目管理软件，可全面核算各类项目成本，其中包括人工、费用、材料、设备、管理分摊、外包等项目成本的精细化管理，帮助财务人员轻松完成项目成本核算过程，同时帮助项目经理实时了解项目实际产生的各项成本。。。。

如何上级发的项目资金管理实施办法写出本单位的实施细则

4，资金管理细则怎么做我是要建一个冷库谢谢了

资金管理办法第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。　　第二条管理机构　　1．公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。　　2．结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。　　第三条存款管理　　公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。　　第四条借款和担保业务管理　　1．借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。　　2．集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。　　3．担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。　　第五条其他业务的审批　　1．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。　　2．外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。　　3．利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5．1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5．1万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。　　第六条资金管理和检查　　查情况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。　　1．定期检查各二级公司的现金库存状况；　　2．定期检查各二级公司的资金部的结算情况；　　3．定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；　　4．对二级公司在资金部汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。　　第七条统计报表　　各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。

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5，资金管理制度

一、资金管理制度　　1、现金管理　　1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。　　1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。　　1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。　　2、银行存款管理　　2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。　　2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。　　2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。　　2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。　　2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。　　（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。　　（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。　　（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。　　（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。　　（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。　　（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。　　（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。　　3、银行承兑汇票的管理规定　　3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。　　3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。　　3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。　　3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。　　3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。　　3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。　　3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。　　4、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。

6，如何编写企业资金管理细则

公司现金流量管理规定 1. 目的为加强公司现金流量管理，提高公司资金使用效率，落实预算管理责任，建立健全公司财务管理责任制，特制定本规定。 2. 范围 2.1本规定涵盖了公司工程（包括二期工程）、劳务、燃材料采购、工资及奖金发放、资金调度、成本费用开支等现金管理，规定了公司在生产经营过程中现金流入和流出的具体内容和编制方法，明确各归口部门在现金收支过程中所负的责任和行使的权限，同时也规定了日常现金流量管理的具体要求。 2.2公司的现金流量管理，仅指狭义的货币资金管理，即包括库存现金、银行存款、银行汇票等管理。 3. 依据根据财政部发布的《财务通则》、《企业会计制度》，《公司全面预算管理办法》、《公司预算指标及其管理责任划分实施细则（暂行）》、《公司费用开支管理规定》和2003年11月23日董事会二届十二次会议批准的《会计政策》。 4. 编制原则 4.1公司的现金流量管理是通过现金流量计划进行控制。 4.2公司采取“统一计划、分级管理、统筹调剂、综合平衡”的管理原则，公司及所属各部门的各项资金收支均应纳入现金收支计划管理,各部门应按时编制现金流量计划报公司财务部。 5.现金流量计划分为年度和月度现金流量计划 5.1年度现金流量计划编制每年10月份，各部门应提供下年度经费用归口分管领导审核的分季用款计划。财务部在分析和平衡基础上，编制下年度现金流量计划和分季现金流量计划,财务部将编制完成的现金流量预算和编制说明报送管理策划部。管理策划部审核后，报预算管理委员会，经审查同意后报董事会批准。财务部根据董事会批准后的现金流量下达给各部门。 5.2月度现金流量计划编制 5.2.1部门月度现金流量的编制 5.2.1.1每月25日前（节假日顺延），各部门在年度现金流量计划的基础上，结合部门实际工作，编制下月现金流量用款计划。 5.2.1.2各费用归口部门应按规定的科目及项目填报编制下月度现金流量计划。（各部门编制的现金流量范围见附表1，部门现金流量计划表见附表2） 5.2.1.2.1总经理工作部、运行部、综合部、营销部、管理部、技术部应按本部门编制范围内每个不同科目填报现金流量。 5.2.1.2.2商务部应按本部门编制范围内每个不同科目填报现金流量，另外对燃煤需填报每船次的用款计划，对技改、科技开发、两措、技术开发、设备大中小修等工程需按项目填报的用款计划，对土木修缮及材料款中单笔结算金额超过1万元的用款项目，还需按明细填列。 5.2.1.2.3财务部应按本部门编制范围内每个不同科目填列现金流量外，对融资还本分利付息需按股东方名称进行填列，对借款及付息应按银行名称进行填列。 5.2.1.2.4二期工程指挥部填列现金流量计划时，对建安工程应按标段、对设备工程按厂家、对其他费用按项目填列，对一般性的费用按总数填列。 5.2.1.3各部门编制的现金流量表经费用归口分管领导审批后，报送财务部。 5.2.2公司月度现金流量计划编制 5.2.2.1财务部应对各部门编制的现金流量进行汇总平衡，编制公司月度现金流量计划，经公司财务分管领导审批后，报总经理批准后执行。具体见附表3公司月度现金流量计划表。 5.2.2.2现金流量计划的余缺处理:对于现金流量计划余缺,财务部要安排好资金调度管理。对于现金流量计划缺口,财务部应及时拟定筹资方案,经总经理批准后,上报董事长。 5.2.2.3根据董事长授权的贷款额度,向金融机构办理贷款的相关手续。 5.2.2.4构成要素分为经营活动的现金流入和流出，投资活动的现金流入和流出，以及筹资活动的现金流入和流出，分别反映经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。 5.2.2.4.1经营活动产生的现金流量的项目内容 1)“电费收入”项目：指公司的电费收入(含税价),以及施工单位直供电费收入。 2)“其它收入”项目：指公司出租固定资产的租金收入、利息收入、税收返还收入、施工单位违规收入、财产保险索赔收入、流动资产损失中应由个人赔偿收入、其它收入等。 3)“燃料采购支出”项目：指公司燃料采购中的燃煤、燃油、运费、清仓装卸费用、煤场、输煤栈桥卫生费、驻港费用等。 4)“材料采购支出”项目：指公司购入原材料、事故备品、低值易耗品、以及购入材料所发生的装卸、运输、整理和挑选等费用。 5)“修理费用”项目：指公司日常修缮、设备及家器俱修理、设备和备品返修、机组的A、B、C、D级检修、设备检修过程中发生的相关费用等。 6)“工资及福利费用支出”项目：指公司支付给职工的工资、奖金、补贴、津贴以及按国家规定的福利支出等。 7)“劳动保险支出”项目：指公司为职工缴纳的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险等。 8)“增值税及其他税费”项目：指公司当期应上交税务部门的增值税、地方教育费附加、房产税、营业税、车船使用税、印花税等。 9)“车辆费用”项目：指公司的生产、管理部门发生车辆费用，包括油料费、养路费、年检费、过桥费、修理费等。 10)“财产保险费支出”项目：指公司财产、物资及特殊工种等参加保险所支付的费用。 11)“其他管理费用和支付与经营活动有关的现金”项目：指公司支付的管理费用项目和营业外支出项目，如：警卫消防费、物业管理费、绿化费、卫生费、外部劳务费排污费、灰渣处理费、差旅费、业务招待费、会议费、驻外办费用、行政管理部门水电费、劳动保护费、咨询费、修志费、顾问费、审计费、董事会费、书报费、科技开发费、试验研究费、工会经费、职工教育经费、住房公积金、办公用品费、电话费、广告宣传费用、党团活动费、汇兑损益支出等。 5.2.2.4.2投资活动产生的现金流量的项目内容： 1)“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”项目：指公司处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金，扣除支付的相关费用后的净额。 2)“收到的其他与投资活动有关的现金”项目：指公司收到的其他与投资活动有关的现金流入。 3)“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目：指公司购买固定资产、取得无形资产和其他长期资产所支付的现金,含技术改造工程和二期扩建工程支出。 4)“支付与投资活动有关的现金”项目：指公司与投资有关的其他投资活动支出的现金。 5.2.2.4.3筹资活动产生的现金流量的项目内容： 1)“借款所收到的现金”项目：指公司从金融机构、非金融机构取得的长、短期借款所收到的现金、以及委托金融机构发行债券所筹集的借款。 2)“收到其他与筹资活动有关的现金”项目：指公司接受捐赠等收到的现金等。 3)“偿还债务所支付的现金”项目：指公司支付投资方的融资借款本金、金融机构和非金融机构的长期和短期借款本金、以及委托金融机构发行债券所筹集的借款本金。 4)“分配股利或利润所支付的现金”项目：指公司支付投资方分利、提前收回投资等。 5)“偿付利息所支付的现金”项目：指公司实际支付投资方的融资借款利息、融资费用、支付金融机构的长期借款和短期借款利息、债券利息等。 6)“其他筹资所支付的现金”项目：指公司支付其他与筹资活动有关的支付的现金，如：融资固定资产租赁所支付的租金、减少注册资本所支付的现金、捐赠现金支出等。 5.3月度现金流量计划执行: 公司的各项现金流出，由公司财务部根据批准后的现金流量计划进行合理安排和调度，资金调度应以保证重点和兼顾一般的原则，讲求经济效益。并采用项目和总量控制原则，根据《公司付款审批权限规定》等有关规定执行。 5.4 月度现金流量偏差控制与分析 5.4.1部门月度现金流量执行情况分析: 为了及时发现在现金流量计划执行过程中存在的问题，各费用归口部门在编制下月现金流量计划的同时，必须对当月的现金流量计划执行情况进行书面分析，分析本部门现金流量计划表（见附表2）中的计划完成情况，特别对完成率超过±10%的科目、项目应重点分析，剖析偏差存在的原因，并提出解决的方法。 5.4.2公司月度现金流量执行情况分析: 财务部根据各费用归口部门上报的现金流量分析报告，对总体情况进行全面分析，并提出解决的方法，书面报送总经理。 6. 现金使用的监督机制日常的现金使用管理由财务部相关岗位严格按现金流量计划使用。 7. 检查与考核本工作由财务部定期负责检查，并将检查情况报送管理部，列入公司月度绩效考核。 8. 附则 8.1 本规定由财务部负责解释。 8.2 本规定自发文之日起执行。 9. 附表附表1：现金流量归口部门及编制范围附表2：月份部门现金流量计划表附表3：月份公司现金流量计划表附件4：现金流量管理流程图

7，如何加强项目资金使用管理

一、推行全面预算管理　　预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划。另外按照资金的用途，还可将自尽预算分为以下三个方面的预算：　　1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的是...一、推行全面预算管理　　预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划。另外按照资金的用途，还可将自尽预算分为以下三个方面的预算：　　1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的是年度公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为准确的依据；经营支出预算则包括公司经营活动所有资金支出的预算，与收入的差额则是反映公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据，而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依据，增加公司的资金运营效益，减少财务费用支出。　　2 、投资活动现金流量预算：企业为了获取更多的盈利，扩大企业的规模必须进行有效的投资。它分为两类：一是长期投资，必须用净现值等来判断投资项目的可行性，属于投资回报期长的资金支出，但也是增加企业发展潜力的有力保证，长期投资的资金使用期都较长，资金使用额也较大，因此要求根据年度自有资金量及较低的融资成本来确定年度投资资金支出预算。二是短期投资，它强调的是短期现金的流动性，是一种在长期规模既定状况下的短期资产存量的收益问题，它是指在没有选定有效的长期投资计划时，选择风险低，受益高的投资方案，将企业的存量资金盘活起来，取得较好的收益。　　3 、筹资活动现金流量预算：融资预算是指在选定好优化的投资方案后，去除自有资金额后，选择较低的融资方案融通资金的预算。而且有效的融资政策还要求从负债资本的内部期限结构上来强化企业资金的管理水平。它强调形成长期资产与长期负债、流动资产与流动负债间的结构对应性及相关性的融资策略。　　二、加强资金的集中管理　　资金集中核算是以财务公司为载体的集中式资金管理模式 ? 是集团母公司资金集中管理与下属公司自主管理的结合、集团所属单位资金结算与财务公司金融功能的结合、资金有效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程再造的结合。这种资金管理模式可以 “ 四个统一 ” 来描述，即：　　1 、统一银行开户管理，确保货币资金安全。货币资金是流动性最强的资产，是内部控制的最关键环节。为强化货币资金的事前控制，在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上，撤销集团内部各单位在社会金融机构的多余账户，保留使用唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线。即所有子公司需用的资金均由母公司每日进行划拨，所有的收入资金则按规定的途径每日上划至母公司的账户内，从而保证了集团公司对资金的收付的统一集中管理。另外子公司还在集团的财务公司内开设收付账户，为与集团公司内部单位间的产品劳务结算提供支持，并发挥财务公司的金融功能，以内部往来结算代替货币资金结算，实现了集团内无货币资金的流转。　　2 、统一资金调度，强化资金运作监管。为满足生产经营与建设的需要，统一重大资金调度权，尤其是统筹规划，控制投资规模，将资金投资引向高回报低风险的地区，同时也给予子公司日常的资金管理权限，实现集团对下属单位资金运营的有效监控和防范资金结算风险。集团公司根据子公司的年度资金预算排定子公司的资金使用规模，要求子公司按照年度资金预算编制月度资金预算，并将资金使用额度分解至每天，集团公司据此划拨资金。子公司的所有资金流入则通过收款专户按照规定的路径上划至集团公司的帐户内，由集团公司统一调配使用，从而保证了集团公司对所有资金的有效控制，降低了资金的外流及沉淀风险。据此集团公司还可规划使用资金，将富余资金采取有效的运作模式，取得较好的收益。　　3 、统一资金信贷管理 ? 确保筹资效益和安全。一是统一内部信贷管理，通过集团财务公司集中对成员单位实行内部贷款制度，合理调节集团内部资金流向，优化资金信贷结构，为集团内部提供高质量的贷款支持。二是统一对外筹资职能，根据集团资金结构优化以及各单位发展的需要，统一向商业银行办理贷款筹措资金，同时作为信贷管理的延伸，强调由母公司统一对外担保，未经集团批准 ? 各成员单位不得自行对外担保，以降低筹资成本和减少或有负债的发生，防范担保风险，确保筹资效益和安全。　　4 、统一资金过程控制，提高资金使用效益。在资金目标控制上，每年编制年度资金占用预算指标，与经济责任制考核指标挂钩。通过预算的跟踪考核，对资金从物资采购、存货的盘点和处置、产成品销售等全过程实行过程控制和管理。加强外资利用的过程管理，在引进外资时强化对国内外有关贷款政策和利率水平及走势的研究，把握好利用外资项目的决策关，合理确定贷款有效使用方案。注重外资风险防范和管理，利用货币调期、利率调期、提前还款、远期外汇买卖等多种形式化解外债风险。　　三、推行内部审计制度　　现金流量控制是指企业所有现金流入、流出的控制手段，它需要一个强有力的部门依据有效的制度来控制。公司财务部门只是实施的一个方面，还需要有审核部门进行把关。主要包括：　　1、组织保证。应围绕财务控制建立有效的组织保证；组织和实施日常财务控制应建立相应的监督、协调、仲裁、考评机构，将这些机构的职能合并到企业的常设机构中。应建立各种执行预算的责任中心，使各责任中心对分解的预算指标既能控制，又能承担完成责任。　　2、制度保证。内部控制制度包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施用于保护企业的财产，检查企业会计信息的准确性，提高经营效率，促使有关人员遵循既定的管理方针。　　3、信息反馈保证。财务控制是一个动态的控制过程，要确保财务预算的实施，必须对各责任中心执行预算的情况进行跟踪，不断调整偏差，使预算更加合理，执行更加有效。

集中管理。统一银行开户管理，原则上要求公司范围所有银行账户必须在建设银行开设，并进入建行重要客户系统和开通网上银行，确有特殊原因不能将银行账户开设在建设银行的，必须经过严格审批后才能在其他银行开设，但必须开通网上银行，通过建行重客系统和各银行的网银体系，建立现金池并实行资金收支的两条线管理。　计划使用。项目资金由分公司统一进行调度，资金的支出实行计划审核制度。公司要求在施工合同中明确公司或分公司的指定银行账户为收款账户，所有项目工程款必须先回分公司，然后由项目部向分公司上报资金收支计划。为不影响项目资金的使用，分公司在收到项目资金计划的三个工作日内，将审核通过的资金拨付到项目部。　加快周转。项目资金回笼周期过长造成应收账款过大，不仅影响公司资金周转，加大成本费用的发生，还会给公司带来一定风险。一方面要重视项目结算，强势推动结算工作。二是重视项目应收账款的管理工作，由领导牵头负责，成立专门机构，配备专职或兼职人员，作为一项重要的日常工作来抓。　提高效益。要求项目严格执行备用金管理办法，各单位必须加强对项目备用金的借款、使用、冲账的监管，严格控制借款总量，严禁用现金支付材料款、分包款，坚决做到前账不清、后账不借。